Guide Expatrié · Australie · 2026
L'Australie offre aux expatriés français une fiscalité patrimoniale avantageuse : aucune taxe sur la succession, aucun impôt sur la fortune, et un abattement de 50% sur les plus-values après 12 mois de détention. Combinée à la neutralité fiscale luxembourgeoise, l'AVL devient l'enveloppe optimale pour votre séjour en Australie.
L'Australie impose les résidents sur leur revenu mondial mais accorde des avantages significatifs aux investisseurs à long terme : abattement de 50% sur les plus-values après 12 mois, aucun impôt sur la fortune, aucun droit de succession. Pour un expatrié français, l'assurance vie luxembourgeoise complète parfaitement ce cadre favorable en supprimant les prélèvements sociaux français de 17,2%.
| Critère fiscal | 🇦🇺 Australie | 🇫🇷 France |
|---|---|---|
| Prélèvements sociaux (CSG/CRDS) | 0% (non-résident français) | 17,2% |
| Plus-values AVL (rachat, après 8 ans) | Marginal − 50% abattement (>12 mois) | 7,5% IR + 17,2% PS |
| Impôt sur la fortune | Aucun | IFI : 0,5% – 1,5% |
| Droits de succession | Aucun (abolis en 1979) | Jusqu'à 45% |
| Exit tax sur AVL | Exclue | Exclue |
| Convention fiscale avec la France | Oui – 2009 | — |
L'assurance vie luxembourgeoise s'adapte automatiquement à la fiscalité australienne. Elle supprime les prélèvements sociaux français (17,2%), offre une alternative liquide à la Superannuation, et prépare votre retour en France grâce à l'antériorité fiscale préservée.
Vos actifs sont déposés chez une banque dépositaire agréée, ségrégués du bilan de l'assureur. Le super-privilège luxembourgeois vous place en créancier de premier rang — une protection absente des produits australiens standard.
Gérez votre épargne en AUD, USD, EUR ou GBP dans une seule enveloppe. Idéal pour diversifier votre exposition devises sans ouvrir plusieurs contrats dans différents pays.
Australie, Singapour, retour en France : le contrat ne se clôture jamais. L'antériorité fiscale et les performances accumulées sont intégralement préservées à chaque changement de résidence.
La Super est bloquée jusqu'à l'âge de la retraite australien (60–67 ans). L'AVL luxembourgeoise offre la même constitution de capital long terme mais avec une liquidité immédiate et une portabilité internationale totale.
Résider en Australie vous exonère des 17,2% de CSG/CRDS français sur vos rachats. Une économie immédiate et considérable par rapport à un contrat géré depuis la France.
Les 8 ans d'antériorité continuent de courir pendant votre séjour en Australie. À votre retour en France, vous bénéficiez de l'abattement (4 600€ / 9 200€) et du taux réduit de 7,5% — sans délai supplémentaire.
La convention France-Australie de 2009 détermine que les revenus de placements sont imposables en Australie (pays de résidence). La France ne peut pas prélever d'impôt sur les rachats de votre AVL tant que vous résidez fiscalement en Australie.
L'article 21 de la convention (« Autres revenus ») prévoit que les revenus non expressément visés sont imposables dans l'État de résidence du bénéficiaire — l'Australie. La France ne prélève donc aucun impôt sur les rachats d'une AVL luxembourgeoise réalisés par un résident fiscal australien.
Pour en bénéficier, vous devez fournir un certificat de résidence fiscale australien (TRC) délivré par l'ATO (Australian Taxation Office), accompagné du formulaire CERFA 5000-SD auprès des autorités françaises.
L'Australie applique en revanche son propre impôt sur les gains en capital (CGT) sur la part australienne de vos revenus, avec abattement de 50% pour les actifs détenus plus de 12 mois — ce qui reste significativement plus favorable que la fiscalité française globale (PFU 30% ou IR + PS).
Le contrat luxembourgeois applique automatiquement la fiscalité du pays de résidence du souscripteur. En Australie : CGT avec abattement 50% et 0% de prélèvements sociaux français. En France : régime de l'art. 125-0 A du CGI avec abattement après 8 ans.
Cette neutralité permet un passage fluide entre les deux pays sans rachat ni resouscription. La totalité des plus-values accumulées en Australie s'inscrit dans le même contrat qui sera fiscalisé en France à votre retour, avec toute l'antériorité préservée.
Le contrat est soumis à la directive Solvabilité II et au règlement grand-ducal sur le triangle de sécurité — un niveau de protection supérieur aux standards réglementaires australiens (APRA).
La fiscalité australienne présente des mécanismes spécifiques à anticiper avant et pendant votre expatriation, notamment sur la CGT et la Superannuation.
Même depuis l'Australie, l'art. 990 I du CGI peut frapper vos bénéficiaires résidant en France. Si un bénéficiaire désigné a été résident fiscal français au moins 6 des 10 dernières années, sa part est soumise au prélèvement de 20% (puis 31,25%) après abattement de 152 500€. L'Australie n'a pas de droits de succession, mais la France peut en prélever via le bénéficiaire. La clause bénéficiaire doit être analysée de façon bilatérale.
Lorsque vous cessez d'être résident fiscal australien, l'ATO peut appliquer une deemed disposal (cession présumée) sur certains actifs — vous êtes réputé avoir vendu vos biens à leur valeur de marché au jour du départ. Ce mécanisme peut s'appliquer à votre AVL si elle contient des actifs « taxable Australian property ». Anticipez ce point avec votre conseiller avant tout départ d'Australie.
L'assurance vie est expressément exclue de l'exit tax française (art. 167 bis du CGI). Vous pouvez partir en Australie avec votre AVL luxembourgeoise sans imposition à la sortie. Mais les plus-values latentes sur titres détenus en direct (au-delà de 800 000€ ou 50% d'une société) peuvent être concernées. Loger ces titres dans une enveloppe AVL avant le départ est une stratégie fréquemment recommandée.
La Superannuation australienne est bloquée jusqu'à l'âge de conservation (60–67 ans) et soumise à des conditions de retrait strictes. Elle est distincte de l'AVL luxembourgeoise et ne peut pas la remplacer pour les non-citoyens australiens. En tant qu'expatrié français, l'AVL offre la flexibilité, la portabilité et la liquidité que la Super ne permet pas — les deux instruments peuvent coexister et se compléter.
Premier échange gratuit, sans engagement. Nous analysons votre situation fiscale depuis Sydney, Melbourne ou Perth, et construisons le contrat adapté à votre mobilité internationale.